针对销售与收款循环，系统梳理合同审批、发货、开票及收款等关键控制点，完成穿行测试样本设计并执行测试流程；精准发现2项控制缺陷（如未定期对账、授权审批不完整），提出可操作性改进建议并编撰内控缺陷汇总表；运用Visio绘制业务流程图，协助完成合规内控自评报告，为管理层提供决策支持。同时，参与访谈销售与财务部门人员，深入了解业务流程实际运行情况，在沟通协调中深化对风险点的识别与把控，项目成果获得团队认可。

选取3家A股上市公司，深入剖析其利用收入确认、关联交易、虚增资产等手段进行财务造假的典型手法，对比研究审计失败的原因与教训；运用财务比率分析，精准识别异常指标（如应收账款周转率骤降、毛利率异常波动），并构建财务警示信号图谱；组织7人小组开展多轮讨论，形成万字研究报告，提炼审计风险预警清单，用于团队内部培训与知识分享。通过该案例研究，加深了对风险导向审计理念的理解，系统锻炼了数据分析和报告撰写能力。